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荣盛房地产发展股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告

作者: 宏瑞 更新时间: 2019年11月11日 10:34:04 游览量: 129

简述:

证券代码:002146证券简称:荣盛发展公告编号:临2019-061号荣盛房地产发展股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询

  证券代码:002146 证券简称:荣盛发展公告编号:临2019-061号

  荣盛房地产发展股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称“公司”)(以下简称“公司”或“本公司”)于2019年5月31日收到深圳证券交易所《关于对荣盛房地产发展股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第 271号,以下简称“《问询函》”),本着认真、负责的态度,公司对《问询函》相关问题进行逐项核查和确认,并按照规定时间向深圳证券交易所进行了回复。根据《问询函》的要求,现将回复内容公告如下:

  问题1:报告期末,你公司流动负债余额为1,542.54亿元,占负债总额的比重为80.59%。其中,短期借款余额为91.86亿元,应付票据及应付账款余额为189.52亿元,其他应付款余额为155.95亿元,一年内到期的非流动负债余额为175.00亿元;期末现金及现金等价物余额为273.84亿元。

  (1)请结合行业特征和同行业可比公司的基本情况,说明公司短期债务规模占比较大的原因及合理性。

  (2)补充披露截至本问询函发出日,你公司短期负债的偿还情况。

  (3)报告期内,你公司利息支出合计8.83亿元,同比增长143.71%;应付利息期末余额为5.70亿元,较期初增长53.52%。请结合你公司银行借款、企业债券利率的具体情况,说明财务费用大幅增长的原因与合理性,以及由此可能对你公司正常生产经营、运营资金需求等带来的影响。

  公司回复:

  (1)请结合行业特征和同行业可比公司的基本情况,说明公司短期债务规模占比较大的原因及合理性。

  截至2018年12月31日,公司流动负债余额为1,542.54亿元,占负债总额的比重为80.59%,其中短期借款占比4.80%,一年内到期的非流动负债占比9.14%,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债占比0.06%,短期有息负债占负债总额的比重为14.00%。在融资过程中,公司为了降低资金压力,合理安排借款偿还时间,对同一笔借款业务采取分期还款模式,其中一年内还款的金额按照企业会计准则要求计入短期借款或一年内到期的非流动负债。截至2018年底,长期借款因即将一年内到期转入一年内到期的非流动负债金额为155.18亿元,应付债券因即将一年内到期转入一年内到期的非流动负债金额为19.82亿元。上述事项是导致短期债务规模占比较大的主要原因。

  经查询部分A股同行业上市公司公告,同行业可比公司短期有息负债占负债总额比重在4.66%-27.19%之间,公司短期有息负债占负债总额的比重为14.00%,处于行业中等水平。截至2018年12月31日,公司货币资金303.67亿元,可以覆盖短期有息负债267.93亿元,公司无短期偿债压力。

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  (2)补充披露截至本问询函发出日,你公司短期负债的偿还情况。

  截至2019年5月31日,公司2018年末短期借款及一年内到期的非流动负债已按照合同约定按时偿还114.61亿元,占2018年末短期有息债务总额的42.77%,无逾期事项;应付票据偿还9.86亿元,均为到期承兑,无逾期未承兑事项;应付账款偿还149.90亿元,均按约定及时偿还。

  (3)报告期内,你公司利息支出合计8.83亿元,同比增长143.71%;应付利息期末余额为5.70亿元,较期初增长53.52%。请结合你公司银行借款、企业债券与利率的具体情况,说明财务费用大幅增长的原因与合理性,以及由此可能对你公司正常生产经营、运营资金需求等带来的影响。

  2018年,公司融资情况如下:

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  根据《企业会计准则第17号——借款费用》要求,借款费用符合资本化的三个条件为:①资本支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始。2018年公司部分银行借款类型为并购贷款,并非传统的项目开发贷款,这部分并购贷款的利息不符合《企业会计准则第17号——借款费用》的资本化条件,公司对其进行费用化处理。2018年公司发行的部分PPN、MTN等债券用于偿还前期贷款,这部分债券的利息不符合资本化条件,公司也对其进行费用化处理。上述事项导致公司2018年费用化利息支出8.83亿元,同比增长143.71%。

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